مالیات خانهٔ خالی تورنتو: راهنمای اظهارنامهٔ سالانه و معافیت‌ها
مالیات خانهٔ خالی تورنتو (Vacant Home Tax) یکی از موضوعاتی است که هر سال تعداد زیادی از مالکان خانه و کاندو در شهر تورنتو را، حتی کسانی که خودشان در ملک زندگی می‌کنند، درگیر می‌کند. بسیاری از خانواده‌های فارسی‌زبان تصور می‌کنند این مالیات فقط به سرمایه‌گذاران یا مالکان ساکن خارج از کانادا مربوط است، در حالی که تقریباً همهٔ مالکان املاک مسکونی در محدودهٔ شهر تورنتو موظف‌اند هر سال وضعیت سکونت ملک خود را اعلام کنند. اطلاعات این راهنما مربوط به زمان نگارش (نوامبر ۲۰۲۶) است و قوانین، نرخ‌ها و مهلت‌ها ممکن است تغییر کنند؛ پیش از هر تصمیمی، شرایط جاری را از شهرداری تورنتو استعلام کنید.
در این نوشته تلاش کرده‌ایم به زبان ساده توضیح دهیم این مالیات چیست، «خالی» از نظر شهرداری به چه معناست، اظهارنامهٔ سالانه را چگونه باید ثبت کرد، چه معافیت‌هایی وجود دارد و در هنگام خرید، فروش یا اجاره دادن ملک به چه نکاتی باید توجه کرد. برای نکات حقوقی و مالیاتی مربوط به وضعیت شخصی خودتان، حتماً با وکیل یا حسابدار خود مشورت کنید.
فهرست مطالب
- مالیات خانهٔ خالی تورنتو چیست و چرا وضع شد
- چه املاکی مشمول می‌شوند و «خالی» یعنی چه
- چه کسی باید اظهارنامهٔ سالانه را ثبت کند
- نحوهٔ ثبت اظهارنامهٔ سالانه، گام به گام
- نرخ مالیات خانهٔ خالی تورنتو و نحوهٔ محاسبه
- معافیت‌های رایج
- اجاره دادن ملک و موضوع سکونت
- اگر اظهارنامه ثبت نکنید یا دیر ثبت کنید
- اعتراض، بازبینی و حسابرسی
- خرید و فروش ملک و مالیات خانهٔ خالی تورنتو
- تفاوت این مالیات با مالیات‌های دیگر بر املاک
- چک‌لیست عملی برای مالکان خانه در تورنتو
- سؤالات متداول
مالیات خانهٔ خالی تورنتو چیست و چرا وضع شد
شهر تورنتو این مالیات را با هدف افزایش عرضهٔ مسکن اجاره‌ای و تشویق مالکان به استفادهٔ واقعی از واحدهای مسکونی وضع کرده است. منطق آن ساده است: در شهری که کمبود مسکن و فشار اجاره‌بها محسوس است، واحدی که بخش عمدهٔ سال خالی می‌ماند، می‌توانست محل زندگی یک خانواده باشد. بنابراین شهرداری برای املاکی که شرایط «خالی بودن» را دارند، مالیاتی سالانه بر اساس ارزش ارزیابی‌شدهٔ ملک دریافت می‌کند.
این مالیات از سال مالیاتی ۲۰۲۲ اجرا شد؛ یعنی وضعیت سکونت املاک در سال ۲۰۲۲ برای نخستین بار در اوایل ۲۰۲۳ اظهار شد. نکتهٔ مهم این است که هر اظهارنامه به وضعیت ملک در سال تقویمی گذشته مربوط است، نه سال جاری. یعنی اظهارنامه‌ای که در اوایل ۲۰۲۷ ثبت می‌کنید، دربارهٔ وضعیت ملک در طول سال ۲۰۲۶ خواهد بود.
این مالیات یک مالیات شهری است و فقط به املاک واقع در محدودهٔ شهر تورنتو مربوط می‌شود. اگر ملک شما در شهرهای دیگر منطقهٔ تورنتو بزرگ (GTA) مانند میسیساگا، ون، ریچموند هیل یا مارکهام قرار دارد، این مالیات مشخص به شما مربوط نیست، هرچند ممکن است هر شهرداری قواعد و برنامه‌های خاص خود را داشته باشد یا در آینده وضع کند. بهتر است وضعیت را از شهرداری محل ملک خود بپرسید.
چه املاکی مشمول می‌شوند و «خالی» یعنی چه
به طور کلی، املاک مسکونی دارای شمارهٔ ارزیابی (Assessment Roll Number) در شهر تورنتو در چارچوب این برنامه قرار می‌گیرند. این شامل خانه‌های مستقل، نیمه‌مستقل، تاون‌هاوس‌ها و واحدهای کاندو می‌شود. نوع ملک یا ارزش آن به تنهایی تعیین‌کننده نیست؛ آنچه اهمیت دارد، وضعیت سکونت در سال گذشته است.
بر اساس تعریف شهرداری در زمان نگارش، یک ملک مسکونی زمانی «خالی» تلقی می‌شود که در سال تقویمی گذشته، مجموعاً بیش از شش ماه به عنوان محل سکونت اصلی (Principal Residence) مالک یا افراد مجاز استفاده نشده باشد و در آن مدت هم به مستأجران واجد شرایط اجاره داده نشده باشد. به بیان ساده‌تر، ملک باید دستکم شش ماه از سال به یکی از شکل‌های زیر مورد استفاده قرار گرفته باشد:
- محل سکونت اصلی مالک یا یکی از مالکان باشد.
- محل سکونت اصلی «ساکنان مجاز» (Permitted Occupants) مانند اعضای خانواده یا دوستان باشد، حتی اگر اجاره‌ای پرداخت نکنند.
- به مستأجرانی اجاره داده شده باشد که بر اساس قراردادهایی با حداقل مدت تعیینشده توسط شهرداری (در زمان نگارش، معمولاً سی روز پیاپی یا بیشتر) در آن ساکن بوده‌اند.
شش ماه لازم نیست پیاپی باشد و معمولاً به صورت مجموع در طول سال محاسبه می‌شود. با این حال، تشخیص نهایی بر اساس تعاریف دقیق شهرداری است و اگر وضعیت شما مرزی است، بهتر است پیش از ثبت اظهارنامه سؤال خود را مستقیماً از شهرداری یا مشاور مالیاتی بپرسید.
چه کسی باید اظهارنامهٔ سالانه را ثبت کند
مهم‌ترین نکته‌ای که بسیاری از مالکان از آن غافل می‌شوند این است: تقریباً همهٔ مالکان املاک مسکونی در تورنتو باید هر سال اظهارنامه ثبت کنند، حتی اگر خودشان در ملک زندگی می‌کنند. اظهارنامه صرفاً برای کسانی نیست که خانهٔ خالی دارند؛ بلکه ابزاری است که شهرداری با آن وضعیت همهٔ املاک را مشخص می‌کند.
اگر شما در خانهٔ خودتان زندگی می‌کنید و هیچ مالیاتی هم به شما تعلق نمی‌گیرد، باز هم لازم است اعلام کنید که ملک محل سکونت اصلی شما بوده است. در صورت عدم ثبت اظهارنامه، طبق قواعد شهرداری ملک ممکن است «خالی فرض‌شده» (Deemed Vacant) تلقی شود و صورتحساب مالیات صادر گردد.
چند نکتهٔ کاربردی دربارهٔ مسئولیت ثبت
- برای هر ملک، یک اظهارنامه کافی است؛ اگر ملک چند مالک دارد، لازم نیست هر کدام جداگانه اظهارنامه بدهند.
- اگر چند ملک مسکونی در تورنتو دارید، برای هر کدام باید جداگانه اظهارنامه ثبت کنید.
- مالکانی که خارج از کانادا هستند یا ملک را به صورت شرکتی نگه می‌دارند نیز مشمول همین الزام‌اند.
- اگر ملک را در طول سال خریده‌اید یا فروخته‌اید، وضعیت مسئولیت اظهارنامه ممکن است متفاوت باشد؛ این موضوع را در بخش خرید و فروش توضیح داده‌ایم.
نحوهٔ ثبت اظهارنامهٔ سالانه، گام به گام
شهرداری تورنتو معمولاً در اواخر سال یا اوایل سال جدید، اطلاعیه‌ای همراه با اطلاعات لازم برای ثبت اظهارنامه برای مالکان ارسال می‌کند و مهلت ثبت را اعلام می‌کند. این مهلت در سال‌های مختلف تغییر کرده است، بنابراین به تاریخ‌های سال‌های قبل تکیه نکنید و هر سال مهلت جدید را از اطلاعیهٔ شهرداری یا صورتحساب مالیات بر املاک خود بررسی کنید.
- آماده کردن اطلاعات: شمارهٔ ارزیابی ملک (۱۹ رقمی که روی صورتحساب مالیات بر املاک یا اطلاعیهٔ ارزیابی دیده می‌شود) و کد دسترسی یا اطلاعات شناسایی که شهرداری در اطلاعیه ذکر کرده است.
- انتخاب روش ثبت: در زمان نگارش، ثبت اظهارنامه به صورت آنلاین از طریق سامانهٔ شهرداری رایج‌ترین روش است. شهرداری معمولاً امکان ثبت تلفنی یا حضوری را هم برای کسانی که دسترسی آنلاین ندارند فراهم می‌کند.
- انتخاب وضعیت سکونت: باید مشخص کنید ملک در سال گذشته محل سکونت اصلی مالک بوده، در اختیار ساکنان مجاز بوده، اجاره داده شده، خالی بوده، یا مشمول یکی از معافیت‌ها است.
- بررسی و تأیید: پیش از ارسال، اطلاعات را با دقت بازبینی کنید. اظهارنامه یک اعلام رسمی است و ارائهٔ اطلاعات نادرست می‌تواند پیامد قانونی داشته باشد.
- نگهداری تأییدیه: شمارهٔ تأیید یا رسید ثبت را ذخیره کنید و همراه با مدارک پشتیبان در پرونده‌ای مشخص نگه دارید.
برای بسیاری از خانواده‌های ایرانی‌تبار، مشکل اصلی نه پیچیدگی فرم، بلکه فراموش کردن آن است. پیشنهاد ما این است که یادآوری سالانه‌ای در تقویم خود بگذارید و به محض دریافت اطلاعیهٔ شهرداری، اظهارنامه را ثبت کنید.
نرخ مالیات خانهٔ خالی تورنتو و نحوهٔ محاسبه
مبنای محاسبهٔ این مالیات، ارزش ارزیابی‌شدهٔ فعلی ملک (Current Value Assessment) است که سازمان ارزیابی املاک انتاریو (MPAC) تعیین می‌کند؛ همان عددی که مبنای مالیات بر املاک سالانهٔ شما نیز هست. این عدد لزوماً با قیمت روز بازار برابر نیست.
در زمان نگارش (نوامبر ۲۰۲۶)، نرخ این مالیات برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۲ و ۲۰۲۳ یک درصد ارزش ارزیابی‌شده بود و شورای شهر تورنتو آن را از سال مالیاتی ۲۰۲۴ به سه درصد افزایش داد. نرخ‌ها ممکن است در آینده دوباره تغییر کنند؛ پیش از برنامه‌ریزی مالی، نرخ جاری را از شهرداری تأیید کنید.
جدول زیر فقط برای درک بهتر ابعاد موضوع، با فرض نرخ سه درصد و ارزش‌های ارزیابی فرضی تهیه شده است و نشان‌دهندهٔ ارزش هیچ ملک واقعی یا میانگین بازار نیست:
| ارزش ارزیابی‌شدهٔ فرضی (دلار) | نرخ فرضی | مالیات سالانهٔ تقریبی (دلار) |
|---|---|---|
| ۶۰۰٬۰۰۰ | ۳ درصد | ۱۸٬۰۰۰ |
| ۸۰۰٬۰۰۰ | ۳ درصد | ۲۴٬۰۰۰ |
| ۱٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳ درصد | ۳۰٬۰۰۰ |
| ۱٬۵۰۰٬۰۰۰ | ۳ درصد | ۴۵٬۰۰۰ |
همان‌طور که می‌بینید، حتی برای یک کاندوی معمولی، این مبلغ قابل توجه است. به همین دلیل، فراموش کردن یک اظهارنامهٔ ساده می‌تواند هزینه‌ای سنگین و غیرضروری ایجاد کند، هرچند امکان اعتراض وجود دارد. این مالیات جدا از مالیات بر املاک معمولی است و به آن اضافه می‌شود.
معافیت‌های رایج
شهرداری برای برخی شرایط خاص، معافیت‌هایی در نظر گرفته است. حتی اگر ملک بیش از شش ماه خالی بوده، ممکن است مشمول یکی از این معافیت‌ها باشید. فهرست زیر دسته‌بندی‌های رایج در زمان نگارش را به صورت کلی نشان می‌دهد؛ شرایط دقیق، مدارک لازم و محدودیت‌های هر کدام را باید از شهرداری بررسی کنید:
- فوت مالک ثبت‌شده: در صورت فوت مالک، برای مدت محدودی ملک ممکن است معاف شود تا امور ارث و انتقال انجام گیرد.
- تعمیرات اساسی یا بازسازی: اگر ملک به دلیل تعمیرات عمده یا بازسازی با مجوزهای لازم قابل سکونت نبوده است.
- اقامت ساکن اصلی در مراکز مراقبتی: اگر ساکن اصلی در بیمارستان، خانهٔ سالمندان یا مرکز مراقبت طولانی‌مدت بستری بوده است.
- انتقال مالکیت قانونی: اگر مالکیت ملک در طول سال به خریدار دیگری منتقل شده است.
- دستور دادگاه: اگر حکم یا دستور دادگاه مانع سکونت در ملک بوده است.
- اشتغال تمام‌وقت در تورنتو: در شرایط معینی، اگر مالک برای کار در تورنتو از ملک استفاده کرده و محل سکونت اصلی او جای دیگری است.
دقت کنید که معافیت‌ها خودکار نیستند. معمولاً باید در اظهارنامه معافیت مربوطه را انتخاب کنید و در صورت درخواست شهرداری، مدارک پشتیبان ارائه دهید. برای مثال، در مورد بازسازی، پروانه‌های ساختمانی و قراردادهای پیمانکار، و در مورد اقامت در مراکز مراقبتی، نامه یا مدرک رسمی از آن مرکز ممکن است لازم باشد.
اجاره دادن ملک و موضوع سکونت
بسیاری از مالکان ایرانی‌تبار، یک کاندو یا خانهٔ دوم در تورنتو را به عنوان سرمایه‌گذاری اجاره می‌دهند. اگر ملک شما در طول سال دستکم شش ماه به مستأجران واجد شرایط اجاره داده شده باشد، معمولاً خالی تلقی نمیشود. اما چند نکته اهمیت دارد:
- اجارههای کوتاهمدت: اقامت‌های کوتاهمدت (مثلاً چند شبه) معمولاً به عنوان سکونت واجد شرایط در نظر گرفته نمی‌شوند. اگر ملک را به صورت کوتاهمدت اجاره می‌دهید، علاوه بر این مالیات، قوانین جداگانهٔ شهر تورنتو دربارهٔ اجارهٔ کوتاهمدت را هم بررسی کنید.
- فاصلهٔ بین دو مستأجر: اگر ملک بین دو قرارداد اجاره چند ماه خالی مانده، مجموع ماه‌های سکونت را حساب کنید. اگر مجموع سکونت به کمتر از شش ماه برسد، ممکن است ملک مشمول مالیات شود، مگر آنکه معافیتی شامل حالتان شود.
- مستندات: قرارداد اجاره (در انتاریو معمولاً فرم استاندارد اجاره، Standard Lease)، سوابق دریافت اجاره و مدارکی که سکونت مستأجر را نشان می‌دهد، در صورت حسابرسی اهمیت پیدا می‌کنند.
- سکونت اعضای خانواده: اگر فرزند دانشجو یا والدین شما بدون پرداخت اجاره در ملک زندگی می‌کنند و آنجا محل سکونت اصلی آن‌هاست، این وضعیت معمولاً با گزینهٔ ساکنان مجاز قابل اعلام است.
اگر قصد دارید ملکی را برای اجاره خریداری کنید، زمان لازم برای پیدا کردن مستأجر را هم در برنامه‌ریزی خود در نظر بگیرید. ملکی که ماه‌ها بدون مستأجر بماند، علاوه بر از دست رفتن درآمد اجاره، ممکن است با این مالیات هم روبه‌رو شود.
اگر اظهارنامه ثبت نکنید یا دیر ثبت کنید
عدم ثبت اظهارنامه در مهلت تعیینشده، رایج‌ترین دلیل دریافت صورت‌حساب‌های غیرمنتظره است. طبق قواعد شهرداری در زمان نگارش، پیامدهای احتمالی عبارت‌اند از:
- ملک ممکن است «خالی فرض‌شده» تلقی و صورتحساب مالیات صادر شود، حتی اگر در واقع محل سکونت شما بوده است.
- ممکن است هزینهٔ اداری یا جریمهٔ ثبت دیرهنگام اعمال شود.
- مالیات پرداخت‌نشده می‌تواند مانند مالیات بر املاک معوق، مشمول جریمهٔ تأخیر و بهره شود و به عنوان بدهی روی ملک باقی بماند.
شهرداری در برخی سال‌ها برای کسانی که اظهارنامه را دیر ثبت کرده‌اند، انعطاف‌هایی در نظر گرفته است، اما نباید روی تکرار آن حساب کرد. اگر متوجه شدید مهلت را از دست داده‌اید، هرچه سریع‌تر با شهرداری تماس بگیرید و گزینههای موجود را بپرسید.
همچنین ارائهٔ اطلاعات نادرست در اظهارنامه، مثلاً اعلام سکونت در ملکی که واقعاً خالی بوده، می‌تواند علاوه بر مالیات، مشمول جریمه‌های قانونی شود. مبلغ و شرایط این جریمه‌ها را از شهرداری یا وکیل خود بپرسید.
اعتراض، بازبینی و حسابرسی
اگر صورتحساب مالیات خانهٔ خالی برای شما صادر شده و معتقدید اشتباه است، معمولاً یک فرایند دو مرحله‌ای پیش رو دارید. در زمان نگارش، این فرایند به طور کلی به این شکل است:
- اعلام اعتراض (Notice of Complaint): پس از دریافت صورتحساب، میتوانید در مهلت تعیینشده اعتراض خود را به شهرداری ارائه دهید و دلایل و مدارک خود را ضمیمه کنید.
- درخواست تجدید نظر (Notice of Appeal): اگر نتیجهٔ بررسی اعتراض را نپذیرید، میتوانید در مهلت مقرر درخواست بازبینی مستقل بدهید.
مهلت‌های اعتراض و تجدید نظر محدود هستند و ممکن است تغییر کنند؛ تاریخ دقیق را روی صورتحساب یا در اطلاعیهٔ شهرداری بررسی کنید و منتظر نمانید. در برخی موارد، شهرداری ممکن است همچنان پرداخت مالیات را تا روشن شدن نتیجهٔ اعتراض انتظار داشته باشد؛ این موضوع را هم از شهرداری بپرسید.
حسابرسی و مدارکی که بهتر است نگه دارید
شهرداری ممکن است بخشی از اظهارنامه‌ها را برای حسابرسی انتخاب کند و از مالک بخواهد درستی اظهارنامه را ثابت کند. مدارکی که معمولاً برای اثبات سکونت مفیدند:
- گواهینامهٔ رانندگی یا کارت شناسایی با نشانی ملک
- صورت‌حساب‌های آب، برق، گاز یا اینترنت به نام ساکن
- بیمه‌نامهٔ مسکن یا بیمهٔ مستأجر
- قراردادهای اجاره و سوابق دریافت اجاره
- مکاتبات رسمی مانند اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد یا نامه‌های بانکی با نشانی ملک
نگه‌داشتن این مدارک برای چند سال، به صورت مرتب و در یک پوشه، کار را در صورت حسابرسی یا اعتراض بسیار آسان‌تر می‌کند. مدت دقیق لازم برای نگهداری را از حسابدار خود بپرسید.
خرید و فروش ملک و مالیات خانهٔ خالی تورنتو
این مالیات در معاملات املاک هم اهمیت دارد، چون بدهی مالیاتی پرداخت‌نشده ممکن است به ملک وابسته باشد و به مشکل برای خریدار تبدیل شود.
اگر خریدار هستید
- از وکیل خود بخواهید در جریان بررسی سوابق ملک، وضعیت مالیات بر املاک و مالیات خانهٔ خالی را هم استعلام کند و در صورت وجود بدهی، تسویهٔ آن در زمان انتقال انجام شود.
- بعد از خرید، از اولین سال تقویمی که مالک هستید، مسئولیت اظهارنامه را در نظر داشته باشید و نشانی پستی خود را نزد شهرداری به‌روز کنید تا اطلاعیه‌ها به دستتان برسد.
- اگر کاندوی پیش‌فروش (Pre-construction) خریده‌اید و تحویل آن نزدیک است، از زمان ثبت ملک و آغاز مسئولیت اظهارنامه با شهرداری و وکیل خود آگاه شوید.
اگر فروشنده هستید
- حتی در سالی که ملک را فروخته‌اید، ممکن است برای دورهٔ مالکیت خود موظف به ثبت اظهارنامه باشید. معافیت انتقال مالکیت را بررسی کنید.
- اگر ملک پیش از فروش برای آماده‌سازی یا نمایش (Staging) خالی بوده، این دوره را در محاسبهٔ شش ماه در نظر بگیرید.
- تنظیمات (Adjustments) مالیاتی در زمان انتقال را با وکیل خود هماهنگ کنید.
تفاوت این مالیات با مالیات‌های دیگر بر املاک
یکی از سردرگمی‌های رایج، اشتباه گرفتن مالیات خانهٔ خالی تورنتو با مالیات‌های دیگری است که به املاک مسکونی مربوط می‌شوند. این مالیات‌ها هر کدام از سطح متفاوتی از دولت و با قواعد جداگانه وضع شده‌اند:
| مالیات | سطح دولت | موضوع کلی |
|---|---|---|
| مالیات خانهٔ خالی تورنتو (Vacant Home Tax) | شهرداری تورنتو | املاک مسکونی خالی در محدودهٔ شهر تورنتو، با الزام اظهارنامهٔ سالانه برای مالکان |
| مالیات مسکن کم‌استفاده (Underused Housing Tax) | دولت فدرال کانادا | برخی مالکان املاک مسکونی، عمدتاً غیرکانادایی‌ها و برخی اشخاص و ساختارهای حقوقی خاص، با الزامات اظهارنامه‌ای جداگانه |
| مالیات خرید برای غیرمقیمان (Non-Resident Speculation Tax) | استان انتاریو | در زمان خرید ملک مسکونی توسط برخی خریداران خارجی |
ثبت اظهارنامه برای یکی از این‌ها، الزام دیگری را برطرف نمی‌کند. به ویژه مالیات فدرال مسکن کم‌استفاده در سال‌های اخیر تغییراتی داشته است و تشخیص اینکه آیا شما مشمول آن هستید یا نه، به وضعیت اقامتی و نوع مالکیت شما بستگی دارد. اگر ملک را به نام شرکت، تراست یا به صورت مشترک با فردی غیرمقیم نگه می‌دارید، حتماً با حسابدار خود دربارهٔ همهٔ این الزامات مشورت کنید.
چک‌لیست عملی برای مالکان خانه در تورنتو
برای اینکه این مالیات به یک دغدغهٔ سالانه تبدیل نشود، پیشنهاد می‌کنیم این گام‌ها را به عادت تبدیل کنید:
- شمارهٔ ارزیابی هر ملک خود را در جایی امن یادداشت کنید.
- هر سال پس از دریافت اطلاعیهٔ شهرداری، مهلت اظهارنامه را در تقویم ثبت کنید و زودتر از موعد اقدام کنید.
- اگر در خانهٔ خودتان زندگی می‌کنید، فراموش نکنید که باز هم باید اظهارنامه ثبت کنید.
- اگر ملک را اجاره می‌دهید، تاریخ شروع و پایان هر قرارداد اجاره را ثبت کنید تا مجموع ماه‌های سکونت روشن باشد.
- اگر قصد بازسازی گسترده دارید، پیش از شروع کار شرایط معافیت را بررسی کنید و مجوزها را نگه دارید.
- اگر برای مدت طولانی در سفر یا خارج از کانادا هستید، وضعیت محل سکونت اصلی خود را با حسابدار بررسی کنید.
- مدارک سکونت را به صورت سالانه در یک پوشه نگهداری کنید.
- نشانی پستی و اطلاعات تماس خود را نزد شهرداری به‌روز نگه دارید.
- در هر معاملهٔ خرید یا فروش، از وکیل خود بخواهید وضعیت این مالیات را بررسی کند.
اگر در حال برنامه‌ریزی برای خرید ملک سرمایه‌گذاری، فروش خانه یا تصمیم‌گیری دربارهٔ اجاره دادن ملک در تورنتو هستید، مارکو مؤمنی، بروکر در RE/MAX Hallmark Realty Ltd., Brokerage، می‌تواند در جنبه‌های مربوط به معامله و بازار در کنار شما باشد و شما را برای پرسش‌های حقوقی و مالیاتی به سمت متخصصان مربوطه راهنمایی کند. یادآوری می‌کنیم که همهٔ اطلاعات این نوشته مربوط به زمان نگارش (نوامبر ۲۰۲۶) است و پیش از هر اقدام، قواعد جاری را از شهرداری تورنتو و مشاوران حقوقی و مالی خود تأیید کنید.
برای قدم بعدی، صفحهٔ خرید خانه و لیست املاک را ببینید. برای آشنایی با محله‌ها و خدمات در تورنتو هم صفحهٔ خرید و فروش خانه در تورنتو را ببینید.
سؤالات متداول
اگر خودم در خانه‌ام در تورنتو زندگی می‌کنم، باز هم باید اظهارنامهٔ مالیات خانهٔ خالی ثبت کنم؟
بله، در زمان نگارش (نوامبر ۲۰۲۶) تقریباً همهٔ مالکان املاک مسکونی در تورنتو باید هر سال اظهارنامه ثبت کنند، حتی اگر ملک محل سکونت اصلی خودشان باشد. در صورت عدم ثبت، ملک ممکن است خالی فرض شود و صورتحساب مالیات صادر گردد.
نرخ مالیات خانهٔ خالی تورنتو چقدر است؟
در زمان نگارش، نرخ این مالیات از سال مالیاتی ۲۰۲۴ سه درصد ارزش ارزیابی‌شدهٔ ملک توسط MPAC است و برای سال‌های ۲۰۲۲ و ۲۰۲۳ یک درصد بود. نرخ ممکن است تغییر کند، پس نرخ جاری را از شهرداری تأیید کنید.
اگر ملکم را اجاره داده باشم، مشمول این مالیات میشوم؟
اگر ملک در سال گذشته مجموعاً دستکم شش ماه به مستأجران واجد شرایط با قراردادهای با حداقل مدت تعیینشده توسط شهرداری اجاره داده شده باشد، معمولاً خالی تلقی نمیشود. اجارههای کوتاهمدت معمولاً سکونت واجد شرایط به حساب نمیآیند.
اگر مهلت ثبت اظهارنامه را از دست بدهم چه باید بکنم؟
هرچه زودتر با شهرداری تورنتو تماس بگیرید و گزینههای موجود را بپرسید. اگر صورتحساب صادر شده باشد، میتوانید در مهلت تعیینشده اعتراض ثبت کنید و مدارک سکونت خود را ارائه دهید.
آیا این مالیات برای خانه‌ام در میسیساگا یا ریچموند هیل هم اعمال می‌شود؟
مالیات خانهٔ خالی تورنتو فقط به املاک واقع در محدودهٔ شهر تورنتو مربوط است. برای املاک در شهرهای دیگر منطقهٔ تورنتو بزرگ، قواعد احتمالی را از شهرداری همان شهر بپرسید.
اگر خانه به دلیل بازسازی خالی بوده باشد، باز هم باید مالیات بپردازم؟
شهرداری برای تعمیرات اساسی یا بازسازی با مجوزهای لازم معافیت در نظر گرفته است، اما این معافیت خودکار نیست و باید در اظهارنامه اعلام و در صورت درخواست مستند شود. شرایط دقیق را از شهرداری و وکیل یا حسابدار خود بررسی کنید.
مقالات مرتبط
- گارانتی تاریون برای خانه‌های نوساز انتاریو: راهنمای کامل خریداران
- حقوق مستأجر در انتاریو: آنچه هر مستأجر فارسی‌زبان باید بداند
- ساخت خانه سفارشی در ریچموند هیل: از انتخاب زمین تا دریافت کلید
دربارهٔ بازار املاک، مشاورهٔ فارسی بگیرید
در یک جلسهٔ رایگان به زبان فارسی با مارکو مؤمنی، وضعیت بازار و برنامهٔ خرید یا فروش خود را مرور کنید. جزئیات بیشتر در صفحهٔ خرید خانه.
مارکو مؤمنی، Broker، RE/MAX Hallmark Realty Ltd., Brokerage. هر دفتر RE/MAX مستقل مالکیت و اداره می‌شود. این مطلب جنبهٔ آموزشی دارد و جایگزین مشاورهٔ حقوقی، مالیاتی یا مالی نیست؛ برای وضعیت خود با وکیل، حسابدار یا وام‌دهندهٔ خود مشورت کنید.